理財產(chǎn)品收入(公司理財的收入怎么做賬?)
1.公司理財的收入怎么做賬?
根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。
如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。
2.理財收入計入什么科目
理財收入計入什么科目，要看具體的理財產(chǎn)品是什么：
1、股票買(mǎi)賣(mài)收入（差價(jià)） 投資收益
2、股票分紅收入 應收股利
3、基金收入 交易性金融資產(chǎn)
4、其他理財產(chǎn)品收入
為了連續、系統、全面地核算和監督經(jīng)濟活動(dòng)所引起的各項會(huì )計要素的增減變化，就有必要對會(huì )計要素的具體內容按照其不同的特點(diǎn)和經(jīng)濟管理要求進(jìn)行科學(xué)的分類(lèi)，并事先確定分類(lèi)核算的項目名稱(chēng)，規定其核算內容。這種對會(huì )計要素的具體內容進(jìn)行分類(lèi)核算的項目，稱(chēng)為會(huì )計科目。
擴展資料：
企業(yè)在持有以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（交易性金融資產(chǎn)）期間、被投資單位宣告發(fā)放現金股利，按應享有的份額，確認為當期投資收益，借記“應收股利”科目，貸記“投資收益”科目。
企業(yè)在持有長(cháng)期股權投資期間，被投資單位宣告發(fā)放現金股利或利潤，按應享有的份額，借記“應收股利”科目，貸記科目應區分兩種情況，對于采用成本法核算的長(cháng)期股權投資，貸記“投資收益”科目；對于采用權益法核算的長(cháng)期股權投資，貸記“長(cháng)期股權投資——損益調整”科目。
需要說(shuō)明的是，企業(yè)取得以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（主要為交易性金融資產(chǎn)），長(cháng)期股權投資等資產(chǎn)，如果實(shí)際支付的價(jià)款中包含有已宣告但尚未分派的現金股利或利潤，
不單獨作為應收股利處理，即不需要借記“應收股利”科目，而是直接計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或初始確認金額。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-應收股利
3.理財產(chǎn)品分錄
1、從公司帳戶(hù)劃出存款
借：其他貨幣資金--存出投資款 100萬(wàn)元
貸：銀行存款 100萬(wàn)元
2、購買(mǎi)理財產(chǎn)品
借：短期投資（因為只有一個(gè)月，所以做為短期投資）
貸：其他貨幣資金--存出投資款
3、處置理財產(chǎn)品
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：短期投資
貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話(huà)，投資收益可能在借方）
4、收回投資款
借：銀行存款
貸：其他貸幣資金--存出投資款
4.投資理財的利息收入進(jìn)入什么會(huì )計科目
理財產(chǎn)品計入持有至到期資產(chǎn)、貸款和應收款項處理或者可供出售金融資產(chǎn)，理財產(chǎn)品產(chǎn)生的損益計入科目是不同的。 需要綜合理財產(chǎn)品的條款、銀行收取管理費的方式、投資標的風(fēng)險特征等多方面因素綜合考慮該理財產(chǎn)品的風(fēng)險和報酬特征，確定其實(shí)質(zhì)上能否作為保本、固定收益產(chǎn)品進(jìn)行會(huì )計處理。
一般地，如果同時(shí)滿(mǎn)足以下條件，可以認為該理財產(chǎn)品的風(fēng)險特征與企業(yè)直接投資于企業(yè)債的風(fēng)險和報酬特征實(shí)質(zhì)上相同：
1、理財產(chǎn)品協(xié)議條款約定只可投資于保本、固定收益型的金融工具，例如不附有轉換權的企業(yè)債券或公司債券，并對所投資的債券品種及其在投資組合中的構成比例有明確約定；
2、理財產(chǎn)品協(xié)議條款約定取得這些債券投資只能通過(guò)一級市場(chǎng)申購，并且持有至到期，不能通過(guò)交易所市場(chǎng)或者銀行間債券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)，即不獲取市場(chǎng)差價(jià)收益和承擔市價(jià)變動(dòng)風(fēng)險；
3、銀行采用按利息收入的一定百分比收取固定比例管理費的方式。
這樣，在收益固定的前提下，銀行的管理費收入也就固定了，相應地，銀行將扣除管理費以后的利息收益全額付給理財產(chǎn)品認購人。 視同于企業(yè)直接投資于企業(yè)債時(shí)，可以根據管理層意圖作為持有至到期投資或者貸款和應收款項處理。
如果不滿(mǎn)足這些條件，則該理財產(chǎn)品為非保本、非固定收益型產(chǎn)品，應作為可供出售金融資產(chǎn)核算。其公允價(jià)值可以根據期末的投資組合中每一項證券的期末公允價(jià)值為基礎確定。 相應的理財產(chǎn)品計入持有至到期資產(chǎn)、貸款和應收款項處理或者可供出售金融資產(chǎn)，理財產(chǎn)品產(chǎn)生的收益計入不同科目。
5.銀行理財產(chǎn)品用什么會(huì )計科目
購買(mǎi)銀行理財產(chǎn)品用到的會(huì )計科目是交易性金融資產(chǎn)。
如果是保本理財類(lèi)的銀行理財產(chǎn)品，3個(gè)月以?xún)鹊狡诘模旁谄渌泿刨Y金。其他銀行理財產(chǎn)品，3個(gè)月以上到期的，放在交易性金融資產(chǎn)。
買(mǎi)入時(shí)處理：
借：交易性金融資產(chǎn)
貸：銀行存款
到期贖回收，根據收益情況做賬務(wù)處理：
正收益：
借：銀行存款
貸：投資收益交易性金融資產(chǎn)
負收益：
借：銀行存款投資收益
貸：交易性金融資產(chǎn)
擴展資料：
交易性金融資產(chǎn)的特點(diǎn)：
1、企業(yè)持有的目的是短期性的，即在初次確認時(shí)即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應該是不超過(guò)一年（包括一年）。
2、該資產(chǎn)具有活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值能夠通過(guò)活躍市場(chǎng)獲取。
3、交易性金融資產(chǎn)持有期間不計提資產(chǎn)減值損失。
參考資料：搜狗百科-新會(huì )計準則
6.公司購買(mǎi)銀行理財產(chǎn)品怎樣入賬
購買(mǎi)理財產(chǎn)品時(shí)：
借：交易性金融資產(chǎn)——本金
貸：銀行存款
到期變現時(shí)，根據實(shí)際收益情況，如果是正收益，投資收益在貸方，否則在借方。
正收益時(shí)：
借：銀行存款
貸：交易性金融資產(chǎn)——本金
投資收益
負收益時(shí)：
借：銀行存款
投資收益
貸：交易性金融資產(chǎn)——本金
根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。
如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
拓展資料
銀行理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行在對潛在目標客戶(hù)群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶(hù)群開(kāi)發(fā)設計并銷(xiāo)售的資金投資和管理計劃。在理財產(chǎn)品這種投資方式中，銀行只是接受客戶(hù)的授權管理資金，投資收益與風(fēng)險由客戶(hù)或客戶(hù)與銀行按照約定方式雙方承擔。
銀監會(huì )出臺的《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》對于“個(gè)人理財業(yè)務(wù)”的界定是，“商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)提供的財務(wù)分析、財務(wù)規劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)活動(dòng)”。商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)按照管理運作方式的不同，分為理財顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財服務(wù)。我們一般所說(shuō)的“銀行理財產(chǎn)品”，其實(shí)是指其中的綜合理財服務(wù)。
參考資料：搜狗百科 銀行理財產(chǎn)品、搜狗百科 中華人民共和國會(huì )計法
